Hvordan er det nu lige med skat på investering? - Sparindex

Der er forskellige skatteregler alt afhængig af, hvilke type midler du vælger at investere med, og hvad du investerer i.

Her kan du læse om skat ved investering af frie midler i investeringsfonde.

Når du investerer almindelig opsparing – frie midler

Investeringsfonde er velegnede til investering af almindelig opsparing, også kaldet frie midler. Frie midler er beskattede penge, som ikke er bundet i en pensionsopsparing. Det er penge, som du kan forbruge her og nu.

For frie midler afhænger beskatningen som hovedregel af, om fonden er

  1. Udbyttebetalende (minimumsbeskattet) eller
  2. Akkumulerende (lagerbeskattet)

I udbyttebetalende fonde modtager du løbende et kontant udbytte, typisk én gang om året, fra fonden. Det kan du læse mere om på vores side om udbytte.

I akkumulerende fonde bliver udbyttet ikke udbetalt, men i stedet investeret igen og tilføjet fondens indre værdi.

1) Udbyttebetalende fonde

Hvis fonden er udbyttebetalende og overholder reglerne om opgørelse af minimumsudlodning, afhænger beskatningen af, hvad fonden i overvejende grad investerer i.

Aktiebaserede fonde
Gevinst og tab på udbyttebetalende fonde, hvor aktieandelen er 50% eller mere (aktiebaserede fonde) beskattes som aktieindkomst efter realisationsprincippet. Du skal være opmærksom på, at der kan være afvigelser fra dette, hvorfor vi anbefaler, at du orienterer dig via fondens prospekt.

Udbytte fra aktiebaserede fonde beskattes som aktieindkomst. Der fratrækkes automatisk udbytteskat inden udbetalingen af udbyttet.

Udbytteskatten er en skat, du betaler, før du kender din samlede aktieindkomst. Så det er en skat, som efterfølgende kan blive justeret. Det sker helt automatisk.

Obligationsbaserede fonde
Gevinst og tab på udbyttebetalende fonde, hvor obligationsandelen er over 50% (obligationsbaserede fonde) beskattes som kapitalindkomst efter realisationsprincippet.

Udbytte fra obligationsbaserede fonde beskattes som kapitalindkomst, og der fratrækkes ikke skat på udbytte inden udbetaling i fonde, der alene indeholder obligationer. Investerer fonden i både obligationer og aktier, fratrækkes der på samme måde som i de aktiebaserede fonde udbytteskat inden udbetalingen svarende til satsen for aktieindkomst.

2) Akkumulerende fonde

Gevinst og tab på akkumulerende fonde (investeringsselskaber) beskattes som udgangspunkt som kapitalindkomst efter lagerprincippet.

Gevinst eller tab – hvad enten det er fremkommet ved salg eller blot kursudvikling i den tid, du har ejet investeringsbeviset – beskattes årligt efter lagerprincippet. Gevinst og tab beskattes eller fradrages i din kapitalindkomst. Det indebærer en beskatning på mellem ca. 26% og ca. 42% – afhængigt af din øvrige kapitalindkomst og personlige indkomst.

Fra og med indkomståret 2020 er der indført nye skatteregler om aktiebaserede investeringsselskaber. Reglerne gælder kun, hvis fonden hovedsageligt investerer i aktier og er blevet godkendt af Skattestyrelsen. Det er fonde, der figurerer på Skattestyrelsens såkaldte ”positivliste”. Det kan du læse mere om i vores indlæg om de nye regler.

 

Når du investerer via en Aktiesparekonto

Investeringsfonde, hvor afkastet ellers indgår i personers aktieindkomst, kan også købes for midler indbetalt på en Aktiesparekonto. En Aktiesparekonto oprettes via et pengeinstitut.

Fra og med 1. juli 2020 kan du indbetale op til 100.000 kr. på en Aktiesparekonto.
Aktiesparekontoen er lagerbeskattet. Er den samlede værdi steget for indkomståret, skal du betale skat af gevinsten. Er der opstået et tab for indkomståret, overføres tabet til modregning i fremtidige gevinster.

Skatten på gevinster fra en Aktiesparekonto er 17%. Denne skatteprocent gælder også for udbetalte udbytter.

 

Hvad betyder realisationsprincippet og lagerprincippet?

Ved realisationsprincippet beskattes gevinster og tab i det år, du sælger beviser, og udbytter beskattes i det år, du får dem.

Ved lagerprincippet sker beskatningen årligt af både realiserede og urealiserede gevinster. Det vil sige, at du bliver beskattet uanset, om du har solgt beviser eller ej.

Hvad betyder det, om det er kapitalindkomst eller aktieindkomst?

Aktieindkomst beskattes i 2020 med 27% af de første 55.300 kr. (For ægtefæller er grænsen 110.600 kr.) Aktieindkomst herudover beskattes med 42%.

Beskatning af kapitalindkomst afhænger af dine øvrige indkomstforhold og kan variere meget. I 2020 er det som udgangspunkt fra ca. 25,6% op til 42,7% inkl. kirkeskat.

 

Alt indberettes automatisk til SKAT

Køb, salg, udbytter og ultimobeholdninger indberettes automatisk til SKAT. Gevinst og tab beregnes derfor automatisk af SKAT, hvis købet har fundet sted i 2010 eller senere. For en god ordens skyld bør du altid kontrollere, at oplysningerne på årsopgørelsen er korrekte, da der kan opstå fejl.

Beskatning af Sparindex’ fonde

Langt størstedelen af Sparindex-fondene er udbyttebetalende og aktiebaserede og beskattes derfor som aktieindkomst efter realisationsprincippet, når du investerer for frie midler.

Sparindex har en enkelt fond, der er akkumulerende og dermed beskattet efter lagerprincippet. Det drejer sig om fonden Sparindex Globale Aktier Min. Risiko Akk. KL.

Sparindex har ikke søgt Skattestyrelsen om, at fonden bliver aktieindkomstbeskattet, så den er derfor fortsat beskattet som kapitalindkomst.
Herudover er der to Sparindex-fonde, der er obligationsbaserede og derfor også beskattes som kapitalindkomst. Det er fondene:

  • Sparindex Stabile Obligationer KL A
  • Sparindex Lav Risiko KL.

Her er en oversigt over beskatningen for alle vores fonde, når du investerer frie midler:

Beskatning ved investering for frie midler

Beskattes som aktieindkomst efter realisationsprincippet

  • INDEX DJSI World KL
  • INDEX Globale Aktier Min. Risiko KL
  • INDEX Globale Aktier KL
  • INDEX Globale Aktier – Etik KL
  • INDEX Emerging Markets KL
  • INDEX Europa Growth KL
  • INDEX Europa Small Cap KL
  • INDEX Europa Value KL
  • INDEX Høj Risiko KL
  • INDEX Japan Growth KL
  • INDEX Japan Small Cap KL
  • INDEX Japan Value KL
  • INDEX Mellem Risiko KL
  • INDEX OMX C25 KL
  • INDEX USA Growth KL
  • INDEX USA Small Cap KL
  • INDEX USA Value KL


Beskattes som kapitalindkomst efter realisationsprincippet

  • INDEX Lav Risiko KL
  • INDEX Stabile Obligationer KL


Beskattes som kapitalindkomst efter lagerprincippet

  • INDEX Globale Aktier Min. Risiko Akk. KL

 

Indholdet i denne blog er alene udarbejdet til information og inspiration og skal derfor ikke betragtes som en konkret anbefaling om investering. Tal altid med en rådgiver, hvis du overvejer at foretage en investering, og få afdækket, om en given investering passer til din investeringsprofil. Historiske afkast og hidtidig kursudvikling kan ikke betragtes som en garanti for fremtidig afkast og kursudvikling, ligesom investering altid er forbundet med risiko for tab.
Vær opmærksom på, at indholdet kan tage udgangspunkt i, hvad der aktuelt sker på markederne eller i samfundet. Se derfor altid efter datoen, inden du eventuelt reagerer.

0 kommentarer

Indsend en kommentar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret. Krævede felter er markeret med *

Spar-Insighter

I Spar-Insighter samler vi op på aktuelle nyheder, artikler og rapporter fra Sparindex. Vi informerer også om nye produkter og tjenesteydelser. Spar-Insighter udsendes 8-10 gange om året.

Ved at klikke ’tilmeld Spar-Insighter ’ samtykker jeg til, at Sparindex via e-mail må sende mig markedsføring i form af et nyhedsbrev med aktuelle nyheder og artikler om investering, samt nyheder om Sparindex’ produktsortiment og tilbud. Jeg kan til enhver tid trække mit samtykke tilbage.

Ja tak, Sparindex må gerne sende mig markedsføring via e-mail i form af nyhedsbreve med aktuelle nyheder, artikler og rapporter om investering, samt nyheder om Sparindex’ produktsortiment og tilbud. Jeg kan til enhver tid trække mit samtykke tilbage.

Sparindex behandler mine personoplysninger i henhold til Sparindex’ til enhver tid gældende privatlivspolitik.

Shares
Share This